上海A外资银行全面风险管理优化研究

来源: 未知 作者:paper 发布时间: 2020-03-17 11:07
论文地区:中国 论文语言:中文 论文类型:财务管理
第1章绪论 本章将介绍本文的研究背景,本文的研究目的和研究意义,重点说明本文所采用的 研究方法和研究思路,并阐述了主要研究内容和论文的学术创新。 1.1研究背景目的及意义
第1章绪论
本章将介绍本文的研究背景,本文的研究目的和研究意义,重点说明本文所采用的 研究方法和研究思路,并阐述了主要研究内容和论文的学术创新。
1.1研究背景目的及意义 1.1.1研宄背景
纵观中国银行业的发展历程,近年来我国银行业以年均16.5%的增速发展。
在过去改革开放的四十年里,全国人民充分享受了银行改革开放带来的诸多红利。 中国银行系统已逐步从最初的统一规划发展到现在的多元化金融机构体系,其发展模式 已从最初的大规模竞争逐步演变为当前的创新驱动和集约化培育,百种竞争模式。尽管 中国银行业在过去二十年中经历了曲折,随着高科技的快速发展,银行的IT系统逐步升 级后,得到了巨大的改进,银行的业务错误率大幅下降,尤其是近年来智能银行的引进, 为银行的客户提供了更多的方便。
2006年入世以后,我国向外资银行全面幵放了,在华外资银行开始在国内享有和中 资银行同样的待遇。2006年《中华人民共和国外资银行管理条例》,去除了在华外资银 行人民币业务在地域和客户性质上的限制,这使在华外资银行发生了很大的变化。众多 财力雄厚的外资银行纷纷在中国开立法人银行并全面开展各类业务。然而,2008年发生 金融危机,在华外资银行也未能免于危机的冲击,随后外资银行在华的市场份额呈逐渐 下降的趋势,直到近几年才逐步恢复。据银保监会最新数据显示,截至2018年12月末, 在华外资法人银行已有41家。中国的金融市场和环境仍充满很多的不确定性,因此,外 资银行的风险管理更加引起外资银行和当地监管机构的高度重视。
1.1.2研宄目的及意义
本文以“上海A外资银行风险管理优化研究”为题,分析该银行现有风险管理现 状及优化方案,并为上海A外资银行设立出一套全新的风险管理制度来适应日新月异 的上海金融市场环境。本论文的研究目的具体如下:
(1)寻找适用于在华外资银行的风险管理理论。
整理商业银行风险管理的理论和分析工具,如商业银行八大风险类型,通过对这 些理论和分析工具的梳理寻找适用于在华外资银行业的风险管理相关理论。
(2)分析上海A外资银行风险管理现状和存在的问题。
探讨上海A外资银行风险管理的实际情况及其潜在的风险。同时,通过对上海A 外资银行风险管理制度状况的研宄,分析该银行风险管理所存在的问题。
(3)为上海A外资银行制定出解决这些问题的风险管理优化方案。
结合适用于外资银行业的风险管理相关理论,以及上海A外资银行的风险管理现 状,为上海A外资银行制定出一套的解决这些问题的风险管理优化方案。
本文根据上海A外资银行的当前情况,突破其风险管理中存在的缺陷,运用全面风 险管理的理论,对其进行了剖析和探究,具有以下三方面的现实意义:
(1)通过对上海A外资银行的剖析,结合MBA学校学到的知识,加上风险管理 的理论基础,促进外资银行在当前中国的金融环境中建立风险管理系统,攻克其在中 国风险管理的操作中遇到的困境。
(2)上海A外资银行作为典型的在华外资银行之一,与其他在华外资银行一样 ,在风险管理方面,面临着同样的困境。针对上海A外资银行风险管理的优化研究, 可以为在华银行业其他相似的外资银行提供借鉴,同时也为我国银行业的风险管理提 供了参考。
(3)解决了银行业现存的风险管理漏洞,提高银行风险管理的能力,中国的银行 业才能发展得更好,为大众提供更专业、更安全及完善的金融服务,从而促进我国的 金融行业的进一步发展。
1.2研究对象
本文的研究对象是一家2013年底在上海成立的A外资银行,是众多在华外资银行 的一员。作为该国最大的商业银行,它也是一家拥有超过64%国家控股的国有银行。该 银行在该国拥有1,810家分行,包括集团的投资银行,伊斯兰银行以及拥有30,000多名 员工的保险公司和小额信贷机构。近年来,该行多次获得最佳风险控制银行和最佳服务 银行等多项国际奖项,并屡次得到国内外机构的一致肯定。
然而上海A外资银行近年来,经营业缋持续下降,员工离职率持续攀升,这严重束 缚了上海A外资银行的长远发展,影响了该银行成为“亚洲五大行之一”企业愿景的达 成。因此,如何提出切实有用的风险管理优化方案,不仅关系到银行在华使命的完成, 也关系到银行的前景。为此,本文将深入探讨和分析上海A外资银行在风险管理中所 面临的挑战,从而找到解决方案和途径,有效地解决银行存在的风险管理问题。制定出 正确可行的风险管理体系优化方案并实施,才能实现银行的可持续发展。综上所述,针 对上海A外资银行风险管理优化方案的研宄势在必行。
1.3国内外研究现状
银行业相对而言是传统的行业,尤其是在金融业高度发达的资本主义国家,商 业银行等仍然是较为成熟的金融领域,其相关研究工作也己经蓬勃开展。国际上对商 业银行风险控制有着比较深入研宄,主要集中在美国、英国、日本等国际金融中心。我 国的银行业风险管理研究也早已起步。
1.3.1国外研宄现状
国外的专家和学者对商业银行风险管理的主要研究成果如下:
(1)国外的风险管理理论研究起步较早,发展很迅速。
1952年美国经济学家Harry M. Markowitz提出资产组合理论,包括均值方差分析 法和投资组合有效边界模型,方差用来衡量风险,期望值用来评估收益,并指出理性 投资行为是指在同等风险下的收益最大化或在同等收益下的风险最小化。1964年美国 学者William Sharpe在资产组合理论的基础上提出资本资产定价模型,提出了投资的 回报与风险成正比的关系,证明了证券组合可以适当地降低非系统性风险,但不能分 散系统性的风险。1973年哈佛商学院的教授Robert C. Merton和斯坦福大学教授Myron S.Scholes共同仓丨J立了 Black - Scholes期权定价模型,解决了期权定价问题,为银行的 风险管理提供了更精确的工具。2001年年初,巴塞尔委员会发布了新巴塞尔协议,第 一次把操作风险与信用风险,市场风险一起列为重要风险。2003年,John Jordan提出 了基于VAR模型的银行操作风险的资本金需求。2011年,W. L. Silber认为外资银行
进去海外市场之后,面临着不同的政治、经济、法律、税收等外部风险,可能很难理 解和适应当地监管的要求,应及时更新和本土化风险管理制度。
(2)国外的风险管理理论趋于全面,使用工具为标准化和建模。
与我们国家相比其它的发达国家在风险把控上都有着非常多的经历,他们的主流 风险管理方法是开发全面的风险管理系统,使银行的风控更安全,更容易。他们通常 使用的方法是标准化和建模,从而大大降低了风险,并且使可能产生的风险得到有效 的控制。他们对风险控制有更先进的想法,而这些想法确实通过实验获得了很大的反 响。他们认为,对商业银行,风险管理制度的制定应该是全面的,应该在制定的过程 中进行系统的假设来设定风险控制策略,而他们的做法被广泛应用于其他发达国家。 此外,该方法不仅适用于银行也为各种其它行业应用。这种做法在未来对商业银行有 直接的影响,这也对其他银行或企业有很大的参考作用。
(3)新巴塞尔协议下外资银行的风险管理体系得到了进一步的完善和细化。
2005年Robert在自己的研究中提出,新巴塞尔协议第一次将资本充足率这个指
标引入风险监管指标体系,并作为监管银行的重要指标。这一变化让相关监管部门充 实了对银行业的监管内容并相应加大了监管力度。随着世界经济的多元化和复杂化, 相关监管部门对银行业的监管要求也将随之发生变化。新巴塞尔协议的演变历史就是 最好的证明。国外的银行相对比较及时更新自身的监管机制和指标,新巴塞尔协议对 外资银行的影响力也较国内银行要早。
1.3.2国内研宄现状
(1)中国的风险管理仍处于起步阶段,发展速度很慢。
我国与风险管理相关的专业书籍很少。当时风险管理是一个新兴的概念。《银行 风险管理》一书具有很强的针对性,具有很强的科研价值。这是银行公司风险管理的 里程碑事件。此书全面介绍了银行风险管理相关系统的建立,银行的风险覆盖以及监 管体系的持续改革。许多因素都会影响银行系统的安全性。金融危机造成的危害不容 小觑。银行的发展对国民经济非常重要。因此,增加银行的风险控制和认真研究相关 的系统是必要的。预防和应对措施也可以加强对其他金融公司的风险控制。
(2)我国商业银行的风险管理理论研宄发展平稳,逐渐与国际接轨。
通过一系列的研宄发现,尽管面临各种风险,我国现在推进了很多商业银行风险 控制系统的管理和完整的处理方法,并推出相应的系统,我国商业银行的风险管理得
到了大大的提高和良好的反响。然而,在实际执行中,大多国内的商业银行风险管理 之停留在定性阶段,缺乏定量分析和研究,导致它不能得到大幅度的提高,无法得到 广泛的应用。不过,自2005年刘晓星介绍了全面风险管理框架概念和理论;2007年 许云涛建立了 OLS回归模型衡量了我国商业银行衍生品的风险管理;2010年李红梅利 用连接函数和模糊综合评价的预警办法,提出了一些有建设性的银行风险管理意见; 2012年刘亚蕾分析和研究了银行的信贷风险管理,指出银行的信用风险管理的诀窍在 于信用风险的评估和对信用贷款的持续监督;2013年毕琪惠调研了我国民间借贷的现 状,提出了一些控制预防民间借贷造成的商业银行风险的办法。我国商业因银行风险 管理理论研究正逐步发展,各大商业银行也在积极学习和应用《巴塞尔协议》和COSO 内部控制工具。中国的监管机构也相继引入了一些国外先进的风险管理模型和工具。
1.3.3国内外文献述评
上述国内外学者的研究成果表明,国外的专家和学者就商业银行的风险管理的管 理体系,监管指标,测量模型和评估工具进行了大量的研究和探讨,多为定量的研究 。这些风险管理测量模型和评估工具为上海A外资银行风险管理优化研究提供了很好 的借鉴意义。但是也不难看出,国外的风险管理研宄多集中在某一类风险管理,如操 作风险,信用风险,市场风险,流动性风险等。大多没有全面的商业银行风险管理优 化研究,也很少剖析商业银行面临的所有风险及全面风险管理体系。而我国学者的研 宄起步较晚,大多仍然停留在商业银行风险管理定性研究的阶段,且出发点多为满足 当地的监管要求。同时,我国学者对国外先进的风险管理研究仍有高度的热情和探索 精神,如何将国外前瞻性的风险管理理论引入国内并为我国所用,还有很长的一段路 要走。但是,从上述国内商业银行风险管理研宄的成果可以看出,流程优化和风险管 理制度结合将对在华外资银行起到不小的优化作用。本文将借鉴先进的风险管理模型 和测量工具,结合全面风险管理理论,对上海A外资银行风险管理组织架构,管理流 程和测量工具等进行优化,从而提高上海A外资银行的风险管理水平。
第2章理论基础
本章将对银行业的风险管理理论进行阐述,并详细说明了适用于上海A外资银 行的风险管理理论,总结对本文研究和风险管理优化具有现实意义的理论基础。
2.1巴塞尔委员会与《巴塞尔协议》
巴塞尔银行监管委员会成立于1975年2月,由经济发达的欧美十二个国家的中央 银行组成,包括比利时、德国、日本、意大利、荷兰、瑞士、和美国等。每三年在巴塞 尔组织一次会议,其主要工作为改善全球银行业的监管工作,制定一些银行业协议,监 管指标和指导原则等。1975年巴塞尔银行监督管理委员会诞生并制定了《巴塞尔协议》, 1988年7月通过《巴塞尔报告》,该报告对总资本和核心资本提出了要求,确定了风险 权重的标准和资产对风险资产的标准比率为8%。
1988年7月巴塞尔委员会首次发布《巴塞尔资本协议I》,该协议对银行的资本结 构,资本比率等方面做出了统一规定。该《巴塞尔资本协议》提出四大要求:银行的附 属资本不能超过核心资本的一倍;银行资产分为0,五分之一,一半和一倍四个信贷风 险档次;表外授信业务也被纳入了资本监管的范围;银行的资本与风险加权总资产比不 能低于8%,核心资本与风险加权总资产比不能低于4%。
1999年,巴塞尔委员会召开了第二次会议并发布两次《巴塞尔资本协议II》的修改 意见征求稿,最终发布《巴塞尔资本协议II》。2003年巴塞尔委员会又公布了巴塞尔 协议第三稿征求意见稿并于同年7月底完成征求意见稿的反馈工作。该协议强调最低资 本,市场纪律和监管要求三大支柱并细化了监管指标,逐渐把定量与定性标准相结合。
2013年7月巴塞尔协会发布了《巴塞尔资本协议III》,新规定引进了杠杆率,流动 杠杆率和稳定资金来源比率等新监管指标,中国银监会及时推出了四大监管工具:资本 要求、杠杆率、拨备率和流动性要求,构成了中国银行业监管的新框架。
2.2.2风险管理程序
商业银行的风险管理是指商业银行以降低所有影响银行经营活动的风险的管 理活动。如图2.3所示,风险管理的程序包括:风险识别鉴别、风险分析与评估、风 险控制监控以及风险决策措施。风险识别是指银行去识别可能导致银行的风险环境 和经营环境产生损失的活动。风险分析和评估是指可以预见银行风险的可能性和风险 程度,计算出可能给银行带来的损失金额。风险控制是指在使用某些方法和手段之前 控制风险的一些办法,以减少风险损失的经济活动,包括风险厌恶情绪抑制、分散、 转移、保险和赔偿。风险决策是指银行经营者根据风险偏好选择承担风险的决策过程

2.3商业银行八大风险类型
巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流 动性风险、国家风险、合规风险、法律风险及战略风险八大类。信用风险也被称为 违约风险,是指债务人/或其他方不能推行对银行的贷款合约而产生的风险,是商业 银行八大的风险中最重要的风险种类。隐藏的信用风险包括但不限于根据风险评级 算出客户限额,将每个客户的贷款风险保持在其限额之内;定期监控和检查借款 人,对可能导致贷款亏损的预警做出反应。
市场风险是指由于金融市场价格的变化,银行的资产发生损失的风险。规避市 场风险包括但不限于.•通过按市场价格计价来评估头寸;根据现行规定进行市场风 险评估:通过实施决策者、执行者和监控者之间的职能分离,有效实施市场风险管理 策略。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险,分 别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
操作风险是指由以下原因带来损失的风险:业务程序、工作人员、IT系统和不 良的外因。潜藏的操作风险包括但不限于:识别、评估和控制业务流程、活动/操作 、产品和服务中的银行风险,包括银行所涉及第三方的风险,以避免银行损失;分类 和评估操作风险的来源;建立并完善风险规避体系,控制和监督操作风险。操作风险 只有造成损失的可能。各类风险之间的内在联系不容忽视。
流动性风险是指银行不能迅速或以恰当的成本得到足够的资金,以解决债务到 时或资产扩充的风险。为了使银行的流动性风险降到最小低,银行需要有效地管理 其流动资金。衡量流动性的一些具体指标有:集中于资产流动性的一些指标包括现 金指标、流动证券比率、无风险资产比率、同业拆借净值率、资产流动比率、能力 比率;以及集中于负债流动性的一些指标包括游动性货币率、短期投资比率、核心 存款比率、存款结构比率。
国别风险是指由于一个国家发生了不能预期的事件,从而影响了该国公司/企 业偿还债务能力的风险。为了确定该风险,银行需要考虑两个方面:政治风险(通 过政治稳定性水平衡量)和外汇风险。国别风险可通过国际评级机构公布的国家评 级来确定,例如标准普尔、穆迪投资者服务、IBCA和汤臣百卫等;国家评级应作为 计算该国国家限额或最大交易限额的因素之一,一个国家内所有订约方的总风险暴 露不应超过设定的国家限额。
战略风险是指由于无法正确执行决策和/或战略决策而引起的风险,也可能是 未能预见经营环境的改变而引起的风险,从而对商业银行的收益或资本形成现实和 长远的影响的风险。
合规风险是指银行没有遵循当地法律法规,监管要求和银行业务活动行为准则, 而可能受到法律制裁或监管处罚的风险。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。
法律风险是指银行参与司法方面的诉讼所带来的风险。无法获得法规支持或约 束力不足都可能引起法律风险,例如未满足合同的法律要求,或是不完善的抵押品 约束力。可通过与其他方合作,保证当地或国外发生交易具备合法性;收集最新制 度和法规;有序管理文件。

如图2.4所示,商业银行的八大风险之间是密不可分的关系,国家风险和战略风 险是八大风险中的宏观风险因素,指导着其他几个风险的大方向和测评原则。信用风 险,流动性风险和市场风险直接影响银行的利润和收益。合规风险和法律风险与监管 当局和审计机构有着更深的而联系,而操作风险贯穿了其他七大风险之中,商业银行 的其他六大风险的问题否有可能引起操作风险。商业银行的八大风险管理缺一不可, 密不可分且环环相扣,八大风险类型会互相影响甚至在一定条件下会互相转化,不可 完全分割开来。商业银行的这八大风险从宏观到微观,从内部到外部,横向与纵向将 整个银行的风险管理综合在一起,从而形成一个全面的风险管理体系,是商业银行风 险管理的基本依据和管理工具。
第3章上海A外资银行风险管理现状
本章介绍了上海A外资银行的成立背景,并分别通过上海A外资银行组织结构 以及业务分析上海A外资银行经营环境,梳理了该银行的风险管理现状,识别了该银 行的潜在风险管理问题,为银行风险控制管理体系构建奠定基础。
3.1上海A外资银行概括
A外资银行总行成立于1988年,是印度尼西亚资产、贷款和存款方面最大的银行 。A外资银行的客户超过600万,为客户量最大的印尼零售银行。A外资银行总部位于 雅加达,拥有约38000名员工,拥有5家海外分行,分别位于香港、新加坡、开曼群岛 、东帝汶、伦敦和上海(唯一的在华印尼分行)。
3.1.1上海A外资银行简介
上海A外资银行成立于2011年11月,是中国银监会首批核准成立的在华唯一一 家印尼银行主要经营对各类客户的外汇业务.•吸收公众存款;发放贷款;办理票据承 兑与贴现;提供银行信用证及担保服务;办理国内外结算;从事同业拆借服务。
3丄2上海A外资银行组织结构
上海A外资银行共有分行行长,副行长,业务发展部,资金管理部,风险管理部 ,经营部,合规部和综合事务管理部门,其中副行长分担,风险,合规,经营和综合 管理部。
分行行长负责推动、支持并执行所有银行业务活动,尤其是大企业投资业务,监 督资金活动、贸易融资和其他银行业务;对当前业务、现行政策和程序、业务与职能 进行规划、协调和评估,并解决运营问题,创建并执行工作改进方案。
上海A外资银行分副行长负责协助分行行长开发,支持和开展所有银行业活动, 特别是在运营,内部控制与合规,管理信息与会计和风险管理方面。副行长还负责协 调和评估当前的运营,政策和制度,识别和解决运营问题,制定并实施改进工作的替 代方案。
业务发展部负责发展并管理分行的非金融机构客户的信贷、融资和资金以及贸 易融资业务和其他相关业务或融资计划;开发业务,销售银行的金融产品。
资金部负责对资金进行规划、开发、协调和管理,确保高效和有效的运营,保
证资金中心符合资金业务管理政策规定;管理分行的资产和资金流动性;开展货币市 场、外汇、证券交易及其他交易,管理分行流动资金并产生效益。
运营部负责检查并操作与银行运营相关的交易;信贷业务交易并管理银行的贷 款;检查并执行贸易融资服务交易;检查并执行资金结算交易、汇付交易以及经常 项目账户项下活动、储蓄和定期存款等。
综合管理部负责管理银行的总账;确保并审核财务报表,为当地银监局、人行 等外部机构提供监管报告;审阅税务处理;审核且汇总银行的财务报告;与总行会 计部协调,审核会计政策和手工操作程序,确保其符合内部和外部规定;确保分行 各系统的可用性。
风险部负责管理分行的风险管理;进行风险评估和审核银行的信贷建议书;确 保分行符合信贷操作流程及其他内部政策和监管机构法律法规的要求;在其权 限内,与分行行长、分行副行长及其他无表决权的信贷委员会成员在信贷委员会内 共同作出贷款审批决策;与业务发展部经理在银行的业务系统内共同设定非现金交 易额度和资金额度。
合规部负责为分行提供合规方面的建议;编制实施银行的年度合规管理规 划;审核分行的内部控制制度和业务操作流程的合规性;对员工进行合规培训;编 制分行的合规管理制度;采集存在潜在合规问题的样本数据;与相关的监管机构进 行沟通并反馈其要求后进行持续追踪和评估。

第4章上海A外资银行风险管理问题与原因分析
本章主要针对上海A外资银行在华风险管理的现状,总结发现上海A外资银行风险管 理问题并分析,提出改进的必要性和迫切性。
4.1上海A外资银行信用风险管理问题与原因分析
4.1.1上海A外资银行信用风险管理问题分析
上海A外资银行的信用风险敞口主要来源于发放贷款和垫款以及存放同业和拆出资金 如表4.1所示。
从表中可以看出,上海A外资银行的最大信用风险敞口从2016年升至2017年有所增 长,而且来自资产负债表内的风险敞口占据较大的比例,而表外项目的占比在20%以下, 2017年所有表外项目的占比明显降低,因为监管层对信贷资产表外腾挪的控制力度不断加 大。最大信用风险敞口占资产总额指数基本稳定在1.05至1.16左右,其中最大的信用敞口 36.80%到66.54%来源于发放贷款和垫款。然而,也可以看出由于上海A外资银行的企业客 户数量有限,上海A外资银行的信用风险会随着银行信贷业务的增长而增加。
4.1.2上海A外资银行信用风险管理问题原因分析
结合上文中上海A外资银行的信用风险管理现状描述及问题分析,多次走访了上海A 外资银行进行实地考察,并与上海A外资银行风险管理部负责人和业务部负责人就上海A 外资银行的信用风险管理问题进行深入的访谈,归纳出上海A外资银行信用风险管理现存
问题的三个原因如下.•
(1)信用风险管理机制不够完善。上海A外资银行对信用风险管理制度和流程几乎照 搬总行,没有根据中国的信用风险特点,制定差异化的信用风险管理机制。业务部门缺乏 缺乏对行业现状的深入了解,对不同行业的财务状况和发展前景等也缺乏客观的分析与判 断,且过于依赖总行的客户资源,导致分行的信贷业务较为被动,难以有效识别分行的信 用风险。
(2)信贷人员激励机制不足。由于上海A外资银行在其母国是国有银行,绩效上信贷 业务人员的奖金不与业绩挂钩导致上海A外资银行的信贷工作人员的激励机制严重不足, 员工的工作积极性不高,在收集客户资料,尽职调查或做售后监督审查时很可能疏忽或不 尽责,无形中将操作风险转化为信用风险。
(3)没有信用风险的内部控制机制。上海A外资银行的信贷风险的组织架构存在制度 性的缺陷,上海A外资银行没有独立的内部控制部门或工作人员。客户经理和信用风险分 析员的双重检查并不能完全杜绝工作人员的主观判断和不精准的分析。
第5章上海A外资银行风险管理优化方案的制定
本章将提出针对上海A外资银行风险管理的优化,因其主要风险为信用风险,市场 风险,流动性风险和操作风险,故将主要从这四方面制定规范化的风险管理流程。
5.1上海A外资银行信用风险管理制度的优化方案
为解决目前上海A外资银行信用风险管理现存的问题,优化方案可从以下三方面 着手:第一,完善银行信贷管理制度和操作规程,拒绝完全照搬总行政策,结合在华 的经营状况进行相应的调整。第二,优化银行的资产结构。结合自身的经营战略、以 及金融市场现状,对信贷、同业等表内外资产做好合理配备。第三,落实好各层级、 各环节的信用风险管控责任。业务发展部客户经理的绩效应与信用风险挂钩,同时也 实行问责制,将责任落实到具体的客户经理和风险分析员身上。
5.1.1上海A外资银行信贷操作流程优化
为完善上海A外资银行的信贷操作流程,设计了新贷款操作流程如表5.1所示。
上海A外资银行新贷款操作流程在原来的基础上贷款人的申请所需的资料里添加 了原有不合理占用的贷款的纠正情况,尤其是在做内保外贷业务的时候,该纠正情况 说明可以很有效地预防客户过度融资和不良贷款,并根据四眼原则和审慎原则在信用 评级报告里进行了优化,新增一些信用评级衡量工具和方法,提高信用评级报告的精 准度和专业性。最后在贷款检查这个环节新增内控专职人员做独立检查,以防银行的 客户经理和风险管理分析员的主观判断或客观疏忽。这些环节环环相扣,缺一不可, 任何环节出现纰漏都可能使银行面临信用风险。
5.1.2上海A外资银行信用风险管理组织架构优化
上海A外资银行现有的信用风险管理组织为垂直式的风险管理架构,有上海A外 资银行资产和负债管理委员会,信贷委员会和风险管理部门。这种信用风险管理架构 的优点是能比较集中和高效的管理上海A外资银行的信贷管理,但是近年来上海A外 资银行的业务发展与信贷风险管理岗位不匹配的现象日益严重,分行管理层均是从总 行调任的印尼高层,均无海外分行信用风险管理经验,很难避免对外资银行在华面临 的信用风险的认识不够深的缺陷。为解决此问题,优化风险管理组织架构如图5.1所

第6章上海A外资银行风险管理优化方案的实施与保障
6.1上海A外资银行风险管理优化方案的实施步骤
通过第五章内容的剖析与探讨,初步完成了上海A外资银行新风险管理体系的 优化工作。在本文的收尾阶段,我们对研究形成的上海A外资银行风险管理优化方案 进行了初步实施计划,具体实施过程如下。
6.1.1风险管理优化方案计划构建审批阶段
2〇2〇年5月-7月,预计我们在上海A外资银行2020年第四次信贷委员会会议期间 ,会向分行的所有信贷委员提交分行风险管理优化方案,并详细阐述重建风险管理优 化方案的必要性和可行性。第一,目前上海A外资银行的风险管理体系不够完善,
存在漏洞。随着上海A外资银行在华业务的扩张,必然产生巨大的风险管理问题。 第二,中国监管当局对在华外资银行风险管理加强了监管力度并提出了更高的要求。 尤其是在2015年以后上海A外资银行获得了银监批准的人民币对公业务营业执照,想 要在华发展更多的人民币业务,这意味着上海A外资银行增加了一些新产品和新业 务,因此更需要一个健全完善的风险管理体系来监督新产品和业务的流程的运营。 上海A外资银行的风险管理委员会在听取了新风险管理优化方案的介绍之后提出少 量修改意见后,我们对风险管理优化方案做出相应的调整后该银行的风险管理委员 会能集体通过了此优化方案并指派一名本地风险管理经理和一名总行风险管理部 高级经理全面负责此方案的实施和落实。
6.1,2风险管理人员配备招募阶段
2020年6月到8月,上海A外资银行风险管理部的人员及工作很难在短时间内完成上 海A外资银行的风险管理优化工作。为此,上海A外资银行计划增设风险管理高级主管 一职。此外,我们还将从著名会计审计所聘用了一名高级审计经理做为该项目小组的 内审人员和一名高级法务经理作为内部控制委员会的人员。该高级审计经理有着多年 外资银行风险管理审计和银行内部控制的从业经验,该高级法务经理有着丰富的外资 银行法务经验,对上海A外资银行有着很好的借鉴意义。之后,我们会相继成立优化方 案提及的市场风险管理委员会,流动性风险应急管理委员会以协助风险管理优化方案 的实施。
6.1.3风险管理制度建设阶段
2020年8月,我们将通过认可的风险管理优化方案分发给上海A外资银行的各个 部门,各部门的负责人根据其部门对应的风险政策进行检查和修改,8月中旬在上海A 外资银行管理层月度会议中,陆续审议通过了上海A外资银行信用风险管理、市场风险 管理、操作风险管理以及合规风险管理,多达18个管理制度工作流程和产品手册, 这些制度将在2020年的第三季度生效并得到实施。
6.1.4风险管理流程设计及固化阶段
2020年8月至9月,我们与总行信息技木部联系和上海OA办公系统的供应商合作 ,修改了相关流程,行政审批系统里面新增了一个风控优化的工作流程。将吋流程的每 个节点都按新优化方案的要求进行调整,并详细记录和跟踪了所有的审批过程。为 日后检查和回访工作打下坚实的基础。
6.1.5风险管理体系构建完成阶段
最后,从2020年9月到2020年10月,我们将完成上海A外资银行风险管理优化方 案的实施工作,并将进行抽样检查,检查结果显示新优化方案对分行的风险管理工作 有所帮助。我们将会持续监督和观察新优化方案的实施效果并及时反馈。一旦发现有 不良影响便会马上调整方案以达到最佳优化效果。
6.2 WA外资银行风险管理优化方案实施的保障 6.2.1人才保障
截至2018年12月31日止,上海A外资银行共有员工26人。2018年分行共有7人离职, 分别为综合管理部前台以及财务主管,合规部合规助理和部门经理,分行行长,业务 部客户经理,其中业务部经理为外籍员工由总行调任。新招聘7人,经营部经理,综合 管理部前台以及财务主管,副行长,合规部经理,业务发展部客户服务助理,分行行 长。分行为确保所有员工具备足够的专业胜任能力,将继续加强对员工的培训。
上海A外资银行共有7名外籍员工,分别为行长,副行长,业务部负责人,资金部 经理,经营部经理,风险部经理,业务部客户经理。除2013年由总行替换的资金部经 理,2015年替换的风险部经理及2016年替换的业务部经理,2018年替换行长以及运营 部经理,以及增设副行长职位以外,他们自分行成立之日起就各自担任分行的职务。
分行风险部经理是从印度尼西亚总行派驻的外籍员工,具备多年的外资银行从业 经验,熟悉总行的风控要求,对本地市场和法规也有较深的了解。其下设风险分析主 管一名为中国人,具备多年外资银行风险分析经验,在该行任职三年。
结合目前在中国的业务发展情况,目前该分行的组织架构和人员配备与目前的业 务性质、规模和复杂程度是相适应的。加之优化方案中将增设高级内部审计人员和高 级法务人员,相信这样的人员配备足以保障优化方案的实施。
6丄2资金保障
截至2018年末,上海A外资银行共有贷款36笔。通过对贷款进行必要的风险评估程 序并咨询监管机构后,分行认为这些贷款存在减值风险的可能性较小,因此于2018 年12月31日,因此于2018年12月31日,分行由总行对这些贷款计提一般准备,计提人 民币10,867,109.98元。分行根据《中华人民共和国商业银行法》以及监管部门的同业 业务相关管理办法,制定了内部相关操作规定。由于分行于2011年才正式成立,现阶 段的业务仍处于拓展起步阶段,同业业务仅有同业借款和同业存款两类,主要用于满 足生息资产的监管要求、流动性的资产配置和结算性业务需求。同时,分行通过同业 拆借增加本地资金来源,以支持分行信贷资产等业务的增长。截至2018年12月31日,
分行拆出资金余额均为拆放总行款项及拆放境内银行款项,因此,分行未将拆出资金
纳入贷款损失准备的计提范围。
上海A外资银行目前资金尚且充足,且己做好优化方案所需资金的预算和计提,加 上该风险管理优化方案得到了上海A外资银行总行的审批,总行完全支持风险管理优 化方案的实施。
6.2.3服务保障
分行的业务主要是以吸收存款和发放贷款为主的传统商业银行业务,分行的其他 业务都是为服务这两大业务而展开的。在对截至2018年尾的财务报表的审计过程中, 审计对分行内部控制系统运行的主要方面如信贷控制、存款控制、货币市场交易、会 计记录及合规控制等进行了检查和评价,以便确定审计测试的性质和程序。
上海A外资银行目前合作的第三方审计公司和法务公司都是经过严格筛选和检测 的,为上海A外资银行风险管理优化方案的实施提供了可靠的服务保障。上海A外资银 行在印尼资产、贷款及存款方面规模最大的银行,其上海分行是在华首家也是唯一一 家印尼银行,具备良好的产品资源和且对印尼在华大企业客户提供高品质的贸易贷款 融资等服务。截至2018年年底,该银行运营状况良好,总不良贷款率和净不良贷款率 分别为1.50%和0.46%。
6.2.4技术保障
上海A外资银行结合本地使用重要业务系统及对应IT职能,建立了一系列的信息技 术安全及管理规范,包括《上海A外资银行系统概述与特征》;《上海A外资银行信息 系统内部控制制度简介》;《上海A外资银行软硬件备份安排》;《上海A外资银行系 统调整》;《上海A外资银行系统迀移/实施及应急计划》;《上海A外资银行数据中心 管理》;《上海A外资银行IT管理部门和IT员工》等制度,这些信息科技相关文档主 要描述了信息技术组织结构及岗位职责;系统及网络安全;信息系统开发和变更管理; 计算机操作管理;备份策略与灾难恢复计划;分行系统调整原则和流程;数据中心和灾 难恢复总方针;分行机房架构及安全管理等方面。
总行在印尼设立了任波阿灾难恢复运营中心,分行有意外事故防范及恢复计划 ,其主要系统的灾难恢复中心使用总行的灾难恢复场地基础构架和标准海外分行的配 置。意外事故发生时,分行将使用上海A外资银行香港分行作为其临时业务中心进行处 理。因此,技术上也为上海A外资银行风险管理优化方案的实施提供了保障。
46
第7章结论
7.1基本结论
通过本文的初步分析,为上海A外资银行的风险管理工作提出了完整的优化方 案,本文参照了全面风险管理理论,从上海A外资银行的风险管理现状着手,分析了 各个风险管理现存的问题和产生的原因,并针对每个问题设计了新的优化方案,并规 划了优化方案的实施步骤和考量了优化方案的实施保障。
本文结合了上海A外资银行在华组织架构,主营业务和近年来的财务状况分析, 本文梳理了该银行的主要风险信用风险,市场风险,流动性风险以及操作风险的管理现 状和制度。汇总了上海A外资银行前台,中台以及后台目前面临的各种风险,得出该 银行目前为资产敏感型银行,正面临着利率敞口风险,净利息收入容易受我国利息的影 响。进而推出上海A外资银行目前市场风险管理适用的分析工具仍有很大的缺陷和局 限性。计算了如果利率敏感基数左右移动的话会增加或较少分行的净损益和所有者权 益。于是分析了上海A外资银行目前风险管理存在的缺陷有:风险管理制度滞后;风 险管理架构存在缺陷;信息系统不完善;激励制度不明确,无相应的赏罚措施;对现有 制度贯彻不力,有章不循。针对这五个原因和现存的问题,本文提出从,信用风险, 市场风险,流动性风险以及操作风险以及其他风险五方面去优化上海A外资银行的风 险管理。
在提出该五大风险管理反方面的优化方案之后,本文设计了优化该方案的五大步 骤和项目推进时间规划,结合上海A外资银行在人才保障,资金保障,服务保障,技 术保障这四方面的保障,充分阐述了该风险管理优化方案的必要性以及可行性。同时 ,考虑到其分行性质为海外银行分行,还不是法人行,以及实施本文提出的风险管理 优化方案的成本,合规风险,法律风险,国别风险和战略风险暂时不是本文风险管理 优化方案的重点。
7.2本文研究中的不足
因本文的撰写时间较为仓促,加上本人研究水平较为有限,仍存在不少不可避免 的不足之处,本将作为论文后续展望及将来的研究目标。
(1)上海A外资银行的风险管理优化方案尚在应用的初步阶段,其长期的实 施效果仍需长时间的考察,而长期和大面积的优化需要增加不少运营成本,上海A 外资银行出于成本的考虑,目前只在小范围和某些业务上应用新的风险管理优化方 案。希望随着时间的推移和新优化方案效果的凸显,上海A外资银行的风险管理优 化方案能在全行实施且覆盖所有业务和产品线,甚至为总行所参考和借鉴。
(2)因上海A外资银行为印尼在华唯一一家银行,其总行是印尼的国有银行, 等级森严且机构臃肿,制度修改的流程和行政手续未免繁琐和冗长。想在其上海分 行完全推行新的风险管理优化方案势必确实存在一定的阻力和困难。本文提出的风 控优化方案目前只能停留在研宄和初步尝试阶段,相信随着时间的推移和国内金融 市场的变化,上海A外资银行的风险管理问题需要本优化方案的全面推行。
7.3后续展望
在本人今后的研究工作中,主要可以通过以下两个方面入手:
(1)外资银行问责制对风险管理的影响
很多在华外资银行目前尚无明确清晰的问责制,员工发生错误或违规行为的 时候不能及时的问责,银行的风险管理制度也不能得到及时的改善。这无形中增加 外资银行在华经营的操作风险和信用风险。因此,近年来外资银行在华经济案件多 发不会断。一个科学健全的员工违规行为问责制能很好地规避这种风险,这将是我 今后研宄工作的方向之一。
(2)银行薪酬索回制度对风险控制的作用
银行的薪酬索回制度是针对于银行业务,销售,市场等前台部门员工因个人 原因或外部因素,当时谈妥并己办理的业务不能继续完成或需要被撤回。如A在A 银行在职期间替银行的客户申请了一笔巨额贷款,并签订了3年的分期还款合同。 由于该客户在第二年公司破产无力偿还剩下的债务,而此时A员工早己得到当时办 理该笔贷款业务的绩效奖金。这笔贷款最终却成了不良贷款,影响了银行的经营业 绩。目前A外资银行总行没有薪酬索回制度,其上海分行也没有这样的制度,故而 很难控制不良贷款产生的不良后果。薪酬索回制度可以很好的防范这个问题。
参考文献
[1]A.A. Daryakin,S.G. Andriashina* Problems of Evaluation and Management of Operational Risks in Banks[J], Procedia Economics and Finance.
[2]Wang Tingke, Interest Rate Marketization Effect and Optional Strategies for Commercial Banks in China [J]. Finance & Trade Economics, 2003-09
[3]Glover & Hannah, Deloitte: Funds Need More Risk Controls, Investment Management Weekly [J]. 8/13/2007, Vol_ 20 Issue 32, p6-8.
[4]Hau Yaqin. Interest rate risk management analysis. Financial Times [J]. 2010
[5]He Yang, Yue Jianmin,Zhang Jian. Problems and Strategies of Chinese Commercial Banks Credit Risk Management. Journal of Guangxi University (Philosophy and Social Sciences) [J]. 2010
[6]J.Xiao, M.Z.Zhou. Study on Interest Rate Liberalization Impact on Commercial Bank Risks [A]. Proceedings of 2015 International Conference on Electrical, Automation and Mechanical Engineering (EAME 2015) [C]. 2015
[7]Lin sleeve commercial bank operational risk management problems and countermeasures. Heilongjiang finance [J], 2011
[8]Olaf Weber. Environmental Credit Risk Management in Banks and Financial Service Institutions [J], Business Strategy and the Environment. 2012(4)
[9]Rahmouni Mohamed Anouar, Issaoui Fakhri, Brahim Salem. Operational Risk Management in Tunisian Banks[J]. IUP Journal of Operations Management. 2017(3)
[10]Rahahleh Mohammad Yassin, The Impact of Multiple Authorities that Conduct Internal Control on Public Fund in the Control Process in Jordan, European Journal of Economics, Finance & Administrative Sciences [J], Jan 2011, Issue 28, p44-60, 17p, 1 Diagram, 7 Charts.
[11]Roy Liff? Gunnar Wahlstrom5Usefulness of enterprise risk management in two banks, [J]. Qualitative Research in Accounting & Management, 2018, pi24-150
[12]Chen Xinyue Zhang Wenwu, Technique of Asset Liability Management
for State-Owned Commercial Banks under the Conditions of Marketization of Interest Rate, Finance Forum [J]. 2005-03